Com essa minha mudança de emprego tive que estudar um pouco mais sobre Previdência Privada e Imposto de Renda (IR) para encontrar um meio termo nessa relação que se adequasse ao meu salário. Depois de tanto pesquisar e estudar cheguei à conclusão de que quem não tem previdência privada hoje pode estar perdendo dinheiro para o Leão na forma de Imposto de Renda. Existe hoje um incentivo da Receita Federal para as previdências privadas do tipo PGBL e FAPI de até 12% sobre o salário bruto para abatimento do IR.
Todos os meses somos descontados do salário um percentual de imposto de renda. Esse valor é calculado seguindo as Alíquotas do Imposto de Renda Retido na Fonte disponíveis no site da Receita Federal.
O que vou tentar demonstrar é a vantagem de contribuir para um plano de Previdência Privada (ou Previdência Complementar) como incentivo fiscal para pagar menos imposto de renda. Não é macete, não é “mandinga”, não é enganar o Leão, é lei mesmo. Além disso, vai te proporcionar uma aposentadoria mais tranquila, com mais dinheiro a receber, além do salário do INSS.
Suponhamos os seguintes valores, de acordo com as alíquotas de 2010, para uma pessoa que não contribui para previdência privada:
Salário Bruto: R$5.000,00
Desconto INSS: R$375,82 // Teto para salários acima de R$3.416,54
Desconto IR: R$578,87 // ((Sal. Bruto – INSS) * 0,275) – R$692,78
Salário Líquido: R$4.045,31
Esses valores anualizados (contando 13o e férias) dão:
Salário Bruto anual: R$70.000,00 // 5.000 * 14 –14 devido ao 13o e férias–
Desconto INSS anual: R$4.885,66 // Teto (375,82) * 13
Desconto IR anual: R$9.593,09 // ((Sal. Bruto Anual – INSS anual) * 0,275) – R$8.313,35
Salário Líquido anual: R$55.521,25
Como nessa simulação não estão sendo contemplados outros tipos de deduções como dependentes, despesas médicas etc., o imposto que irá restituir é de R$0,00, pois você devia R$9593,09 e esse valor foi descontado corretamente no ano. (essa é a hora que a gente senta e chora lamentando a mordida do Leão ou tenta fazer um monte de falcatruas pra burlar o software e aumentar as chances de cair na malha fina).
Agora terei que provar qual a vantagem de investir 12% do salário numa previdência privada (PGBL ou FAPI) e aliviar a mordida do leão, além de garantir uma renda a mais na sua aposentadoria.
Pegando os mesmos dados…
Salário Bruto: R$5.000,00
Desconto INSS: R$375,82 // Teto para salários acima de R$3.416,54
Previdência: R$600,00 // 12% do Sal. Bruto
Desconto IR: R$413,87 // ((Sal. Bruto – INSS – Previdência) * 0,275) – R$692,78
Salário Líquido: R$3.610,31
Esses valores anualizados (contando 13o e férias) dão:
Salário Bruto anual: R$70.000,00 // 5.000 * 14
Desconto INSS anual: R$4.885,66 // Teto (375,82) * 13
Previdência anual: R$8.400,00 // 12% do Sal. Bruto anual
Desconto IR anual: R$7.283,09 // ((Sal. Bruto Anual – INSS anual – Previdência anual) * 0,275) – R$8.313,35
Salário Líquido anual: R$49.431,25
Agora vamos às considerações. A primeira observação que certamente irá gritar é: Meu salário líquido abaixou muito!!! Anualizado tem uma diferença de R$6.090,00!!! É mais que um salário!!!
Mas é exatamente agora que te peguei! Você teve sim uma despesa maior pois começou a contribuir com a Previdência Privada (R$8.400,00), mas no final das contas, só reduziu seu ganho anual em R$6.090,00!!! O que quero dizer com isso? Que você deixou de jogar fora R$2.310,00, que é a diferença do IR devido, que no primeiro caso, sem previdência, seria comido inteirinho pelo Leão faminto da Receita Federal.
Desta forma você começa a montar uma poupança para a sua aposentadoria e para de dar dinheiro mole pro Leão.
Você pode começar a dar desculpas dizendo que não sabe o dia de amanhã, que tem mesmo é que torrar tudo agora enquanto tá vivo, que esse negócio de economia é instável e pode voltar um Color da vida e te tirar tudo. Vou concordar com você que todos esses eventos podem mesmo acontecer, mas estão bem mais difíceis que antigamente. A economia brasileira está mais forte, os juros estão, de certa forma, controlados, a expectativa de vida do brasileiro cada vez aumenta mais e precisamos pensar no futuro desde agora.
O que me arrependo é de não ter contribuído com 12% do salário desde o meu primeiro salário!!! :)
O PPR participação de lucro entra na conta do salario bruto anual?
Ola gostaria de uma ajuda para saber se compeça pra mim fazer a previdencia privada, sou PM com o salario que ganho meus redimentos de 2013 foram de: 47.857,99, contribuição previdenciaria oficial: 5.309,68, imposto retido na fonte:1.977,41, rendimentos isentos enao tributaveis: 1.006,16, decimo terceiro:3.159,93, participaçao nos resultado:1.774,14, dispesas medicas: 1.024,25, desde ja agradeço
Desejo saber qual banco cobra taxas de administração de previdência privada mais barato.E se tem que pagar imposto de renda.Tenho 19 anos,pensei em investir,mais as taxas altas dos bancos da minha cidade me desanimaram.
Olá Isis! A sua dúvida é muito importante! Cada banco cobra uma taxa de administração anual que varia entre 1,5% e 2% ao ano. Infelizmente não tenho a relação dos bancos e as suas taxas. Você terá que pesquisar em cada banco da sua cidade. Minha dica é para que procure também em seguradoras, pois elas também prestam esse tipo de serviço. Sobre o imposto de renda, existem duas formas de tributação, conhecidas com VGBL e PGBL. Sobre esse ponto, você pode visitar o link abaixo que é bem esclarecedor. Espero ter ajudado! http://invertia.terra.com.br/previdencia/interna/…
Lembrando que para valer os 12% tem-se que fazer a declaração completa, não vale para a simplificada onde de cara vc já tem uma dedução de 20% sobre os rendimentos tributáveis. Então a conta não é simples assim. Você terá que declarar mais coisas para conseguir restituir essa grana.
[]´s
Bruno, quando tiver tempo vou refazer as contas pois nao existe esse 10% sobre a restituiçao.
Bruno, além disso cada vez que vc faz um aporte(aplicaçao) na previdência privada vc paga um taxa de 5% do valor ao banco mais a taxa de administracao que varia de 1,5 a 2% ao ano.
Tenho que fazer as contas no final para ver se realmente compensa, agora fiquei na dúvida.
Parabéns pelo trabalho.
Gostaria de fazer UM ALERTA!
Técnicamente não pegaremos todo esse valor do leão de restituição, já que quando vc for tirar o dinheiro da previdência o leão morde de novo(rs).
Gostaria de ressaltar que fazer uma PREVIDÊNCIA PRIVADA não é brincadeira não, pois é um planejamento a LONGO PRAZO.
Futuramente, ao resgatar seus investimentos, o imposto de renda a pagar dependerá do regime tributário escolhido pelo poupador na contratação do plano e será SOBRE O TOTAL RESGATADO e não apenas sobre o lucro obtido com o investimento. Por esse motivo, considera-se que o abatimento de IR é uma postergação de impostos e não uma isenção.
?até 2 anos: 35%
?2 a 4 anos: 30%
?4 a 6 anos: 25%
?6 a 8 anos: 20%
?8 a 10 anos: 15%
?a partir de 10 anos: 10%
Vamos supor que todo ano se restitua mais ou menos o valor de R$2.160,94 em razão da aplicaçao de 12% sobre o rendimento bruto.
Em dez anos vc terá R$ 21.609,4 acumulados de restituiçao, quando for resgatar, depois de 10 anos, o leão pegar 10% desse valor, qual seja, 2.160 reais.
Além disso, o leão come 10% de todo valor aplicado que no exemplo era de 7200 Reais, em dez anos, sem contar os juros, vc teria 72.000 reais, menos 10% da mordida, daria 64.800 reais.
Total líquido= 21.609,4(Restituiçao) – 2160(10%) + 72.000(valor aplicado) – 7200(10%) = 84.249 reais.
Para saber quanto realmente vai voltar de restituiçao para vc, sem pensar nos juros, pega-se 21609(restituiçao) – 2160(mordida sobre a restituiçao) – 7200(mordido sobre o valor aplicado) = 12.249 reais dividido pelos dez anos aplicados= 1224, 90.
Dessa forma, em tese, vc restitui, de verdade, apenas 56% daquele valor, já que no futuro o leão morde de novo como expliquei.
Penso que até compensa sim, agora, se for pra tirar em menos de 10 anos vai ter é prejuízo.
Entao saiba que vcs não podem precisar desse dinheiro.
Bom dia Bruno ,
Primeiro parabens pelo seu artigo .. venho tentando convencer pessoas a fazerem também um plano de previdência.
Eu comecei a investir em previdência privada há alguns anos , justamente para diminuir a carga do IR , mas uma coisa ainda não é muito clara pra mim ….. " Na hora do resgate " Suponhamos que receba mensalmente a aposentaria normal(INSS) + previdência privada . O desconto será pela tabela progressiva(como ocorre hoje com o salário) ou a tributação da previdência privada sera separada(tributação exclusiva) ?
abs,
Alberto Messias
Bruno,
Parabéns pelo excelente artigo. Porém tenho uma dúvida. Ao fazer uma previdência privada, como consigo o direito ao incentivo da Receita Federal ? De alguma maneira tenho que avisar a minha empresa que estou pagando um plano de prev. privada, correto ? Como se dá este processo ?
Um abraço
@Antônio: Os únicos modelos de previdência privada que dão o incentivo de 12% são os modelos PGBL e FAPI (Fundo de Aposentadoria Programada Individual). A Previndus, plano da FIRJAN, é do tipo FAPI e, portanto, tem esse incentivo.
Se você tem previndus, automaticamente a FIRJAN já sabe disso e já leva isso em consideração na hora de gerar o desconto de IR. Desta forma o IR descontado já vem bem menor.
Uma outra dica é contribuir mais pra Previndus e obter um percentual maior de participação da FIRJAN. Desta forma o seu dinheiro vai render em dobro. Exemplo: se você contribuir com 1% na principal e mais 9% na complementar, a FIRJAN vai pagar também o mesmo valor pra você! Isso eu não entendia bem quando entrei na Previndus e infelizmente dei mole. Se quiser uma explicação melhor sobre essa dúvida específica, me liga que te dou a dica.
O que recomendo é você fazer os cálculos direito para alcançar esses 12% de incentivo.
[]s!
Bruno, belo assunto abordado e bem explicado. Pena realmente você ter precisado sair da Firjan para saber isso. Realmente vale a pena ter uma previdência privada, não só por esta economia, mas ter uma aposentadoria(se nos tempos atuais e quando você chegar lá ainda tiver aposentadoria) melhor. Agora não podemos esquecer que tudo isso, porque o INSS não faz a sua parte, ou seja, recolhemos dois impostos, para ter benefício. Para mim, ou se pagava previdência privada ou INSS, ou ainda quem tivesse previdência privada poderia diminuir a contribuição do INSS. Neste país pagamos impostos duas vezes. Previdência privada X INSS, Plano de Saúde X INSS, IPVA X Pedágios nas estradas. Estes são alguns exemplos mais claros que somos bitributados. Mas vamos ao restinho de carnaval, porque este ano é de copa do mundo. Viva o Brasil, viva a vida. Abraços.
@Kadu: Pois é, pra que precisamos pagar plano de saúde se pagamos impostos que vão custear as despesas com saúde pública? Por que precisamos colocar grades nas nossas casas se pagamos impostos para a segurança pública? Devíamos ser descontados somente daqueles serviços que não precisamos custear de forma particular. Como respondi para o Pedro Theodoro ai em cima, parem de descontar o meu INSS que me viro sozinho com a minha aposentadoria!
Obrigado pela visita Kadu!
[]s!
Caro Bruno,
Gostaria de cumprimentá-lo sobre seu trabalho e contribuir com mais uma argumentação.
Falo sobre o INSS, que muda seu regime de pagamento aos aposentados de acordo com a necessidade de caixa do tesouro, que a cada ano tem diminuído o valor pago aos aposentados por “falta de dinheiro” ou de “falta de vergonha dos políticos” pois, se quer é repassado à inflação.
Hoje aposentado, também me arrependo de não ter feito uma previdência complementar, o que recebo não passa de 20% do meu último ganho antes da aposentadoria, é mole.
Saudações
@Pedro Theodoro: Entendo a frustração dos aposentados de hoje. Realmente o INSS não tem mais caixa para bancar a aposentadoria. Pensando nisso que entrei na previdência privada desde cedo. O pior de tudo é o sentimento que tenho que, já que o desconto do meu INSS é para garantir uma aposentadoria no futuro, porque o governo não deixa essa escolha por minha conta? Por que devo descontar do meu salário e dar pro governo guardar isso pra mim? Deixa que eu planejo melhor como investir esse meu dinheiro e escolher a melhor forma para me aposentar.
Obrigado pela visita! :)
Olá Pedro, você não pode escolher porque isso é um direito individual garantido pela constituição federal e não podemos abrir mão dos direitos individuais garantidos mesmo que assim desejarmos.
Esse é um assunto legal, ainda mais nesta época do ano. E vamo que vamo!
Pois é, tinha me esquecido que existe um limite (o de 12.743,63). Nesse caso, a sua opção ainda é a melhor. Mas, caso o salário anual seja um pouco menor, ou seja, até 63718.15 ou mensal de até 4551,30, será que pode valer a pena a declaração simplificada?
intés!
@Moriya: Ai você tem razão mesmo. Se os 20% do salário anual estiver dentro do limite de desconto, os R$12.743,63, e você não tiver mais nenhum outro tipo de desconto que supere esse valor, o melhor vai ser a simplificada.
Essa reflexão é boa pois nos alerta que conhecer a regra de cálculo dos descontos é a melhor forma de decidirmos o que fazer. Dessa forma não tomamos uma ação passiva de simplesmente alterar no programa da receita a opção de simplificada para completa e vice-versa. Agora podemos nos planejar ativamente durante o ano e decidir a melhor estratégia para o nosso caso.
Obrigado pela ajuda Moriya!
O texto muito me interessa mas, é carnaval. Lerei depois!
Abs
Fala Bruno!!!
Vc já experimentou colocar na sua comparaçao, usar a deducao simplificada?
Pelos meus calculos, o saldo nao seria somente 2310, mas sim 2506. Um troquinho a mais…
Com esses 2506 (e mais 5894) , vc aplica os seus 600*14=8400 como quiser, nao necessariamente numa previdencia privada.
intes
Grande Moriya!
Você me alertou para uma coisa: como é feito o cálculo da declaração simplificada e quais as suas vantagens.
Pesquisando por ai, encontrei o site IR 2009: DECLARAÇÃO SIMPLIFICADA OU COMPLETA? que ajuda a responder a essa pergunta. Como dito no site “as deduções são substituídas por um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis, desde que o desconto não ultrapasse o valor de R$12.194,86“. Pegando um ajuste de valores para o ano de 2010, o site Comece já a planejar a declaração do IR 2010! informa que “Na declaração simplificada, o desconto padrão de R$12.194,86 sobre o rendimento tributável para se definir a base de cálculo do IR também sobe para R$12.743,63”.
Seguindo o exemplo do meu post, uma pessoa com salário anual de R$70.000,00, teria, no modelo simplificado, salário anual de R$57.256,37 (70.000,00 – 12.743,63). Desta forma o IRRF anual seria de R$7.432,15 (Sal. Bruto * 0,275 – R$8.313,35), caso sem previdência privada e sem o incentivo do INSS. Como o valor de IRRF foi de R$9.593,09 e deveria ter sido de R$7.432,15, teremos uma restituição de R$2.160,94.
Mas continuando com a ideia da Previdência Privada, com o IRRF anual de R$7.283,09, declarando no modelo simplificado, com desconto de R$12.743,63, teremos então uma restituição de R$5.460,54? Claro que não né. Neste caso a receita deve calcular o IR sobre o bruto anual, desconsiderando os incentivos da Previdência privada e INSS, dando uma restituição de R$2.160,94 mesmo.
Agora, se somarmos R$8.400,00 da previdência com os R$4.885,66 do INSS teremos R$13.285,66, que é mais do que os R$12.743,63 de incentivos da declaração simplificada. Desta forma, se você tiver bala na agulha pra manter os 12% de investimento na previdência e desconta direitinho o INSS, creio que ainda continua sendo vantagem o modelo completo.
Espero ter gerado mais minhocas na sua cabeça, pois gostei do desafio de ter que entender o modelo simplificado. :)
Grande abraço Moriya!
caro amigo gostei muito da informação + hoje tenho 42 anos e ganho faixa de 3000 com representante comercial com empresa registra, qual e o procentimento para começa a contribui e fica tranquilo no futuro, me uma orientação ok!
jorge